Dépenses déductibles pour travailleur autonome au Québec : le guide clair

Comme travailleur autonome, tu peux déduire de tes revenus la plupart des dépenses que tu fais pour gagner ces revenus. Voici les principales catégories, les pièges à éviter et comment garder tes preuves.

Mis à jour le 10 novembre 2026 · Lecture : 6 minutes

Les principales dépenses déductibles

Repas : seulement 50 %

Les frais de repas et de représentation (restaurant avec un client, divertissement d'affaires) sont généralement limités à 50 % du montant réellement payé, à condition que la dépense soit raisonnable. Note sur ton reçu avec qui tu étais et pourquoi : c'est ce qu'on te demandera en cas de vérification.

Auto : garde un registre de tes kilomètres

Si tu utilises ta voiture personnelle pour le travail, tu peux déduire la partie « affaires » de tes dépenses. Par exemple, si 30 % de tes kilomètres de l'année sont pour le travail, tu peux déduire 30 % de l'essence, de l'entretien et des assurances. Pour le prouver, garde un registre de tes déplacements (date, destination, raison, kilomètres) et tous tes reçus.

Bureau à domicile : les conditions

Tu peux déduire une partie de tes frais de logement si ton bureau à domicile est :

• ton principal lieu d'affaires; ou
• utilisé exclusivement pour ton entreprise et de façon régulière pour rencontrer des clients.

La partie déductible se calcule généralement selon la superficie (ex. : ton bureau occupe 10 % de ton logement). La déduction ne peut pas créer une perte : elle est limitée au revenu de ton entreprise, et l'excédent peut être reporté. Au Québec, certaines dépenses générales du domicile sont aussi limitées à 50 %. C'est un bon sujet à valider avec un comptable.

Ce qui n'est pas déductible

• Les dépenses personnelles (épicerie, souper en famille, vêtements de tous les jours).
• Les amendes et pénalités.
• Ton propre « salaire » si tu es en entreprise individuelle.
• Une dépense sans preuve : pas de reçu, pas de déduction.

TPS et TVQ payées : déduction ou remboursement?

Si tu es inscrit aux fichiers de la TPS et de la TVQ, tu récupères généralement les taxes payées sur tes achats d'affaires (crédits et remboursements de taxe sur les intrants). Tu déduis alors tes dépenses avant taxes. Si tu n'es pas inscrit (petit fournisseur), les taxes font partie du coût et tu déduis le montant taxes incluses. Voir notre guide TPS et TVQ : quand s'inscrire.

Le plus important : garder tes preuves

Chaque déduction doit être appuyée par un reçu ou une facture, à conserver 6 ans. Une photo lisible ou un PDF est généralement accepté. Voir Combien de temps garder ses reçus.

Sources officielles

• Revenu Québec : calculer le revenu net d'une entreprise individuelle
• Revenu Québec : dépenses d'exploitation

Questions fréquentes

Est-ce que je peux déduire mon cellulaire au complet?

Seulement la partie utilisée pour ton travail. Si tu l'utilises à 60 % pour tes affaires, tu peux déduire environ 60 % de ton forfait. Garde tes factures et une estimation raisonnable de ton usage.

Les repas seul pendant une journée de travail sont-ils déductibles?

En général, non : un repas que tu prends seul pendant ta journée de travail habituelle est une dépense personnelle. Les repas avec des clients ou pendant un déplacement d'affaires peuvent être déductibles, habituellement à 50 %.

Est-ce que je dois garder les reçus papier?

Une copie électronique lisible et complète (photo ou PDF) est généralement acceptée, à condition de la conserver 6 ans et de pouvoir la fournir sur demande.

Ce guide donne de l'information générale et ne remplace pas l'avis d'un comptable ou de Revenu Québec. Les règles peuvent changer : vérifie toujours ta situation.